澳大利亚白领犯罪：办公室里的罪与罚

核心概要

• 定义： 白领犯罪指由商界、企业或政府领域的专业人士，在商业或职业背景下实施的、以经济为动机的非暴力犯罪。

• 主要罪行： 在澳大利亚，主要类别包括公司犯罪（如内幕交易、违反董事职责）、欺诈、逃税、贿赂及洗钱。

• 多重监管机构： 与许多街头犯罪不同，白领犯罪由一系列专业机构负责调查，包括澳大利亚证券和投资委员会（ASIC）、澳大利亚税务局（ATO）以及澳大利亚联邦警察（AFP）。

• 严厉处罚： 尽管是非暴力的，但这类罪行被极为严肃地对待，会招致巨额罚款、被剥夺管理公司的资格，乃至长期监禁。

引言

当人们谈及刑法时，脑海中浮现的往往是暴力或财产损害的场景。然而，一些最复杂、风险最高的刑事案件，其舞台并非街头巷尾，而是在公司的会议室、会计账簿和数字交易之中。这，就是白领犯罪的世界。

白领犯罪远非没有受害者，也绝非纯粹的行政违规问题。它足以摧毁公司、断送个人生计，并严重破坏澳大利亚金融市场的诚信。法律通过一套复杂的法规体系和多个致力于调查与起诉的强大监管机构，来体现对此类罪行的严肃态度。

本指南旨在提供一个关于澳大利亚白领犯罪的基本概述，深入探讨其主要罪行类别、负责监管的关键机构，以及罪名成立者将面临的严重后果。

了解更多关于白领犯罪监管的信息，请访问 澳大利亚证券和投资委员会（ASIC）。

调查白领犯罪需要高度专业的金融和法律知识。在澳大利亚，这一职责由以下几个关键政府机构共同承担：

• 澳大利亚证券和投资委员会 (ASIC)： 澳大利亚最主要的公司监管机构。ASIC负责调查并就违反《公司法》的行为采取执法行动，包括内幕交易、市场操纵以及违反董事职责等。

• 澳大利亚税务局 (ATO)： ATO负责调查和起诉严重的税务相关犯罪，如逃税和税务欺诈。

• 澳大利亚联邦警察 (AFP)： AFP负责处理具有联邦管辖范围的、严重且复杂的金融犯罪，并经常与ASIC和ATO合作。

• 州警察： 各州和领地的警察部队负责调查许多属于其管辖范围的欺诈类罪行，例如侵占本地公司资金等。

公司犯罪（《公司法》下的罪行）

这类犯罪直接关系到公司的管理和运营。

• 违反董事职责： 公司董事负有以诚信原则、为公司最佳利益行事的法律责任。任何董事若为谋取私利或损害公司利益而行事不诚实或罔顾后果，都可能面临刑事指控。

• 内幕交易： 这是最广为人知的公司犯罪之一。当知悉某公司非公开的、足以影响价格的敏感信息的人，利用该信息交易股票或建议他人交易时，即构成此罪。

• 市场操纵： 指采取行动，制造虚假或人为的交易活动表象或股价。例如，在卖出股票前进行操纵性交易以拉高股价。

欺诈

欺诈是一个宽泛的罪名，指通过欺骗手段，不诚实地获取财产或财务优势。尽管欺诈手段不断演变，但其“不诚实”的核心要素始终不变。

示例： 侵占（盗用雇主资金）、养老金欺诈、信用卡欺诈，以及制作虚假发票骗取款项。

内部链接： 许多欺诈计划现已转移到线上，使其成为一种特定且严重的网络犯罪。通过欺诈不诚实地获取财产，在法律基础上也与盗窃罪有共通之处，后者在我们关于财产损害的指南中有述。

逃税与税务欺诈

澳大利亚税务局（ATO）明确区分合法的税务规划（即“避税”）和属于刑事犯罪的“逃税”。税务欺诈指为少缴税款而故意欺骗ATO的行为。

示例： 故意不申报收入、申领无权享有的税务抵扣，或使用虚假身份、虚设业务结构来隐匿资金。

了解更多关于逃税的信息，请访问 澳大利亚税务局（ATO）。

贿赂与腐败

贿赂指为影响他人在履行其职责时的行为，而向其提供、承诺或给予利益。这既适用于公职人员（如为获取合同而贿赂政府官员），也适用于私营部门的雇员（即商业贿赂）。对于行贿者和受贿者而言，这都是一项严重罪行。

洗钱

这是一个将犯罪所得（“脏钱”）伪装成来自合法来源（“干净钱”）的过程。这是一项助长更广泛犯罪集团活动的关键罪行，因此会受到严厉的打击和起诉。

白领犯罪并非“没有受害者”的犯罪。它们侵蚀了我们对金融体系的信任，损害了投资者的利益，并可能导致企业的崩溃。因此，这些罪行会由强大且资源充足的监管机构进行调查，并以反映其经济和社会影响的严厉刑罚予以惩处。

对于公司董事和专业人士而言，信息是明确的：健全的公司治理和强大的合规文化是必不可少的。而对于任何面临调查的人来说，鉴于法律的复杂性和潜在后果的严重性，寻求专业的法律建议是绝对必要的。

AHL Legal：您应对白领犯罪的信赖伙伴

面临白领犯罪调查或需要公司合规指导？在 AHL Legal，我们专注于应对澳大利亚白领刑法的复杂性，为个人和企业提供专业的指导和有力的法律代表。

了解更多关于白领犯罪执法的信息，请访问 澳大利亚联邦警察（AFP）。